A la fecha todavía queda camino por recorrer en lo que hace a la definición de la constitucionalidad del secreto bancario. Pero no está de más plantearnos un escenario en el que la regla general sea la constitucionalidad del artículo 142 de la Ley de Instituciones de Crédito y sólo para ciertos casos específicos, considerar la necesidad del control judicial previo.
SAT
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¿Por qué y cómo el SAT sanciona el uso de facturas falsas?
Ante el creciente uso de facturas falsas en nuestro sistema fiscal; en enero de 2014, entró en vigor una nueva regulación para que la autoridad fiscal pudiese combatir de mejor manera estas operaciones inexistentes o simuladas. En el siguiente video, el abogado experto en derecho fiscal, Luis Pérez de Acha, explica en qué consiste este […]
La Corte y la constitucionalidad de la presunción de operaciones inexistentes
Uno de los factores que ha propiciado la caída de la recaudación tributaria han sido los esquemas agresivos de evasión fiscal, los cuales pretenden burlar la hipótesis de causación del tributo; es decir, del pago de impuestos.
¿Es constitucional el 16% de IVA en alimentos preparados?
Hace algunas días, la autoridad fiscal de nuestro país emitió una serie de disposiciones encaminadas a gravar con el 16% de IVA los alimentos procesados. Sin embargo, esta autoridad considera que justo no se trata de un nuevo impuesto sino de una mera aclaración de qué alimentos están gravados con la tasa del 0% y […]
¿Qué es la presuntiva fiscal por depósitos bancarios?
…en esta ocasión se explica una de las herramientas de fiscalización del SAT respecto los depósitos bancarios que -sea por transferencias electrónicas, cheques o efectivo- podemos recibir en nuestras cuentas bancarias y que si no tienen un buen soporte en nuestra contabilidad pueden generar consecuencias económicas y jurídicas no menores: la presuntiva fiscal por depósitos bancarios.
¿Qué es la discrepancia fiscal?
¿Qué es la discrepancia fiscal? En este vídeo, el abogado Pérez de Acha responde a esta interrogante y explica las diferentes aristas que giran en torno a este figura que la autoridad fiscal utiliza para detectar irregularidades en los ingresos y egresos de los contribuyentes.
Tribunales y lavado de dinero. Caso Elba Esther Gordillo (III/III)
En este último video, se aborda un tema no menor: la manera cómo ha entendido el Poder Judicial de la Federación el delito de lavado de dinero. Es decir: ¿Cuáles son las exigencias probatorias de este delito? ¿A qué rasero está sometida la acusación de la PGR? ¿Qué es lo que debe probar en su […]
Origen ilícito de recursos. Caso Elba Esther Gordillo (II/III)
En este segundo video, se aborda uno de los puntos clave del caso Elba Esther Gordillo: el origen ilícito de recursos. Se trata de uno de los ingredientes más relevantes del delito de lavado de dinero y cuya conducta puede eventualmente traducirse en una acusación del delito de defraudación fiscal. ¿Cuáles son sus diferencias? ¿De […]
Lavado de dinero. Caso Elba Esther Gordillo (I/III)
¿En qué consiste el delito de lavado de dinero? ¿Cuáles son sus características? ¿Qué tan difícil es probarlo ante la autoridad judicial? Estas y otras preguntas las contesta en el siguiente video el abogado Luis Manuel Pérez de Acha, con el ánimo de ofrecer una panorama más claro de las diversas aristas que giran en […]
¿Qué tipo de ministro será Gutiérrez Ortiz Mena? Algunos aspectos a considerar
El pasado mes de diciembre tomaron posesión en el cargo de ministros de la Suprema Corte tanto Alberto Gelacio Pérez Dayán como Alfredo Gutiérrez Ortiz Mena. Al primero le hemos dedicado un espacio a partir precisamente de algunas sentencias y jurisprudencia que sustentó como magistrado el hoy ministro, de ahí que consecuentemente ahora corresponda referirnos […]